¿Qué son las retenciones?
Son pagos anticipados de impuestos que te descuentan automáticamente. Cada vez que cobrás una factura, el banco o tu cliente pueden retenerte un porcentaje a cuenta de IVA, Ganancias o IIBB.
Tipos de retenciones comunes para devs
Retención de IVA
- La aplica tu cliente al pagarte (si sos RI)
- Porcentaje: Variable (generalmente 50% o 100% del IVA de la factura)
- Se descuenta de tu liquidación mensual de IVA
Retención de Ganancias
- La aplica tu cliente o el banco
- Porcentaje: Variable según actividad y monto
- Se descuenta de tu DDJJ anual de Ganancias
Percepción de IVA
- La aplica el banco cuando recibís un depósito del exterior
- Porcentaje: Variable
- Se descuenta de tu IVA mensual
SIRCREB (IIBB)
- Retención automática bancaria de Ingresos Brutos
- Porcentaje: Depende de tu jurisdicción y coeficiente
- Se descuenta de tu IIBB mensual
El problema: Saldo a favor
Cuando te retienen más de lo que debés, generás "saldo a favor". Esto pasa mucho con devs que:
- Exportan servicios (IVA 0% pero les retienen igual)
- Tienen muchos clientes que retienen
- Están en varias jurisdicciones de IIBB
Cómo recuperar retenciones de IVA
Opción 1: Compensar con IVA a pagar
Si tenés IVA débito (por facturas a clientes locales), el saldo a favor se descuenta automáticamente.
Opción 2: Solicitar devolución
Si exportás servicios y tenés saldo a favor crónico:
- Presentar nota ante AFIP pidiendo devolución
- AFIP verifica (puede tardar 6-12 meses)
- Te depositan el saldo (si todo está en regla)
Opción 3: Transferir a terceros
Podés transferir tu saldo a favor de IVA a otro contribuyente (con autorización de AFIP).
Cómo recuperar retenciones de Ganancias
El saldo a favor de Ganancias se descuenta en la DDJJ anual. Si después de descontar seguís con saldo a favor:
- Se traslada al año siguiente
- Podés pedir compensación con otros impuestos
- En último caso, pedir devolución (proceso largo)
Cómo recuperar retenciones de IIBB (SIRCREB)
Este es el más engorroso:
- Presentar reclamo en CADA provincia donde tenés saldo a favor
- Cada provincia tiene su propio formulario y plazo
- Puede tardar 6-18 meses en resolverse
- Algunas provincias son más eficientes que otras
Provincias con proceso online
- CABA: AGIP web
- Buenos Aires: ARBA web
- Córdoba: Portal de Rentas
Certificado de no retención
Si te retienen sistemáticamente de más, podés pedir un "certificado de no retención" o "certificado de exclusión":
- IVA: Se pide ante AFIP
- Ganancias: Se pide ante AFIP
- IIBB: Se pide ante cada provincia
Con el certificado, tus clientes y bancos dejan de retenerte (o retienen menos).
Checklist mensual de retenciones
- [ ] Verificar retenciones en "Mis retenciones" de AFIP
- [ ] Cruzar con extractos bancarios
- [ ] Registrar en tu contabilidad
- [ ] Informar a tu contador
- [ ] Reclamar si hay retenciones incorrectas
Error común
No trackear las retenciones y perder el crédito. Si no las computás en tu DDJJ, es plata que regalás. Revisá "Mis Retenciones" en AFIP al menos una vez por mes.