Categorías, topes, facturación al exterior y cuándo conviene pasarse a responsable inscripto.
Si sos developer y estás empezando a trabajar freelance, probablemente arrancaste (o vas a arrancar) con monotributo. Es la opción más simple para estar en regla, pero tiene límites que muchos devs se cruzan más rápido de lo que imaginan.
En esta guía te explico cómo funciona, qué categoría te corresponde, cómo facturar al exterior, y cuándo es momento de pasarte a responsable inscripto.
El monotributo tiene categorías de la A a la K. Para servicios (que es lo que hacemos los devs), las que importan son:
| Categoría | Tope anual | Tope mensual aprox. | Cuota mensual | |---|---|---|---| | A | $2.108.288 | $175.690 | $16.716 | | B | $3.133.941 | $261.162 | $18.567 | | C | $4.387.518 | $365.626 | $21.390 | | D | $5.449.094 | $454.091 | $27.437 | | E | $6.416.528 | $534.710 | $38.373 | | F | $8.020.660 | $668.388 | $48.473 | | G | $9.624.792 | $802.066 | $55.179 | | H | $11.916.410 | $993.034 | $90.584 |
Nota: estos valores se actualizan cada 6 meses. Consultá siempre los topes vigentes en la web de AFIP.
Sí, podés facturar al exterior como monotributista. Es factura tipo E (exportación de servicios).
Acá está la trampa: AFIP contabiliza tu facturación al tipo de cambio oficial. Si cobrás USD 2.000 y el oficial está en $900, AFIP registra $1.800.000. Pero si el blue está en $1.200, vos en realidad recibís $2.400.000.
Esto significa que podés facturar más dólares antes de pasarte de categoría de lo que parece. Un dev que cobra USD 3.000/mes puede estar cómodo en categoría D o E según el momento.
Tu cuota de monotributo incluye:
La obra social del monotributo es básica pero funcional. Si necesitás algo mejor, podés hacer un aporte voluntario para acceder a mejores prestadores, o contratar una prepaga con descuento por tener obra social de base.
Esta es la pregunta del millón. La respuesta corta: cuando el ahorro fiscal de RI supera la simplicidad del monotributo.
Si facturás USD 3.000/mes y tenés pocos gastos, el monotributo categoría E o F probablemente te conviene más. Si facturás USD 5.000+ y tenés gastos significativos (equipo, oficina, software, cursos), hacé las cuentas con un contador porque RI puede ser más barato.
AFIP recategoriza en enero y julio. Si te pasaste del tope y no te recategorizás, te pueden hacer una recategorización de oficio con multa.
Todos los meses, separar el monto de la cuota antes de gastar. Suena obvio pero la cantidad de gente que llega al vencimiento sin plata es impresionante.
AFIP mira lo que facturás, no lo que cobrás. Si emitiste una factura en diciembre y te pagaron en febrero, esa factura cuenta para el año de emisión.
Si podés, hacé aportes voluntarios a tu jubilación. El aporte mínimo del monotributo es eso: el mínimo. No esperes vivir de eso.
¿Necesitás ayuda para evaluar tu situación? Escribime y lo vemos juntos.